Налоговый вычет на квартиру по ипотеке

Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Налоговый вычет на квартиру по ипотеке — это возможность возвратить часть средств, потраченных на оплату процентов по ипотечному кредиту. Право, предусмотренное законодательством на получение налогового вычета в связи с покупкой квартиры, предоставляется каждому гражданину РФ. Для того чтобы им воспользоваться, человек должен быть трудоустроен, а его работодатель ежемесячно отчислять 13 % подоходного налога от трудовой деятельности.

Какую часть суммы можно вернуть?

В соответствии с п. 3 и 4 ст. 220 НК РФ, максимальная сумма возвращения уплаченных подоходных налогов купившему недвижимое имущество в ипотеку, составляет 2 млн. руб. по основному вычету и 3 млн. руб. по расходам на оплату процентов в соответствии с ипотечным договором. Необходимо уточнить, что данная процедура предусматривается только для ипотечных кредитов или займов, взятых именно на приобретение данного объекта недвижимости. Например, потребительский кредит,, потраченный на покупку недвижимости, не попадает в данную категорию, как и государственные субсидии, материнский капитал, и т.п.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку предоставляется по мере оплаты процентов в кредитной организации. Для его получения на понесенные, в связи с оплатой процентов, расходы, потребуется раз в году сдавать документы в налоговую в полном объеме до отчисления всей суммы. Для подтверждения затрат на погашение ипотечных процентов, ежегодно у банка будет нужно получать выписку проведенных выплат отдельно учитывая суммы основного долга, а также выплаченных процентов. Кредит, взятый в иностранной валюте на приобретение недвижимости, для расчета имущественного вычета подлежит перерасчету в рубли в день оплаты по официальному курсу ЦБ РФ.

Пример

Гражданин С. приобрел квартиру в 2016 г. за 8 млн. руб., заплатив 4 млн. руб. наличными из собственных средств и взяв кредит на оставшиеся 4 млн. руб. Общий имущественный вычет составит 260 тыс. руб. (2 млн. руб.*13%) с основных средств плюс 390 тыс. руб. (3 млн. руб.*13%) с кредитных. При этом его доход в 2016 г. составил 2 млн. руб., НДФЛ был удержан со всей заработной платы. После подачи предусмотренных документов в 2017 г. государство вернет подоходный налог, уплаченный им за 2106 г. в размере 260 тыс. руб. Оставшаяся часть (390 тысяч) будет возвращена в следующие годы.

Какие документы предоставить для получения вычета?

Документы подаются в начале каждого года, можно обратиться для их сбора в специализированные фирмы, можно собирать самостоятельно, что займет довольно много времени и сил. Все документы подаются в ораны налоговой инспекции по месту регистрации заявителя, независимо от того, где находится купленная квартира.

Лицу, желающему получить налоговый вычет по ипотеке, потребуется предоставить следующие документы:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • справка 2-НДФЛ;
  • паспорт;
  • кредитный договор;
  • график ежемесячных платежей по кредиту;
  • квитанции об уплате ежемесячных платежей по кредиту (Платежные документы в обязательном порядке оформляются на собственника, заявляющего о предоставлении вычета, либо им должна, до момента совершения оплаты, быть выдана доверенность на человека, реально совершающего выплаты);
  • справки об уплаченных процентах из банка;
  • заявление для возврата НДФЛ.

Кроме этого, если человек в первый раз подает заявление для имущественного вычета, при этом его доходов хватает и для получения его по процентам, выплаченным по ипотеке и для основного вычета, ему обязательно нужно предоставить документы для основного имущественного вычета. В случае если суммы всех доходов заявителя не хватает на оба, заявление о вычете по процентам от ипотеки, до выплаты основного вычета подавать не требуется.

Способы получения вычета

Для получения компенсации, гражданин имеет два пути — возвратить уплаченный налог через налоговую инспекцию или у своего работодателя. В первом варианте налоговая перечислит положенный вычет единовременно, во втором заявитель получит его посредством получения заработной платы в полном объеме без удержания НДФЛ.

Способы получения вычета

Получение выплат через налоговую службу

Рассматривая данный вариант, необходимо выделить основные стадии:

  1. Подготовка документов, для оформления вычета.
  2. Предоставление пакета документов в налоговый орган. Проверка полноты полученных документов, уполномоченным лицом.
  3. Рассмотрение заявления и проверка достоверности предоставленных данных органами налоговой службы. Соответствуя законодательству, длительность проверки не должна длиться более 3-х месяцев.
  1. После завершения проверки уполномоченный налоговых органов направит заявителю уведомление с ее результатами, в письменном виде.

В случае положительного решения денежные средства поступят в течение месяца с момента получения ответа. При получении отказа, заявителю необходимо будет обратиться, к лицу, вынесшему данное решение, для выяснения причины. Кроме документов, оформленных ненадлежащим образом, причиной отказа, будут следующие причины:

  • сделку купли—продажи совершили лица взаимозависимые друг от друга. В соответствии со ст. 105.1 НК РФ взаимозависимыми лицами признаны супруги, дети, родители, внуки, бабушки и дедушки, как полнородные, так и не полнородные;
  • имущество приобретено на средства работодателя;
  • имущество куплено на средства предоставленные государствам в рамках программ социальной поддержки, исключая часть имущества, оплаченную собственными или ипотечными средствами;
  • гражданин не имеет налогооблагаемый доход по ставке 13%;
  • оплата имущества совершена другим лицом;
  • заявитель ранее пользовался данным правом на недвижимость, приобретенную до 01.01.2014, или использовал право в полном объеме.

Получение вычета через работодателя

Следующий вариант получить компенсацию от государства — заявить о предоставлении вычета непосредственно работодателю, здесь нужно отметить, возможность не ждать завершения года, рассматриваемого как налоговый период.

Для работодателя нужно будет получить у органов налоговой инспекции уведомление, в нем будет указано название организации, которая не будет отчислять подоходный налог, осуществляя право работника получить имущественный вычет. При желании сотрудника сменить место работы, нужно учесть, налоговая служба выдает уведомление единожды на текущий налоговый год. Учитывая это после смены места работы, часть подоходного налога, оставшейся не выданной за текущий период, можно получить только после нового обращения в налоговую инспекцию.

Немаловажно, то, что организация не станет удерживать налог лишь со дня получения документа от налоговой инспекции, а для возврата налога за время, когда уведомления еще не было, придется подать заявление для вычета удержанного налога в следующем году.

При официальном трудоустройстве гражданина в нескольких местах, право получать налоговый вычет будет распространяться на каждое из них.

Вычет при долевой собственности

Если жилье, приобретенное в ипотеку, находится в собственности нескольких человек, сумма имущественного вычета разделится между собственниками исходя из их долей. На имущество, приобретенное до 01.01.2014, можно произвести перераспределение долей до 100% на одного собственника подачей об этом заявления в налоговый орган.

Оформление квартиры в форме долевой собственности после 01.01.2014, будет означать, что каждый собственник должен будет получить вычет индивидуально в размере фактически понесенных затратах. Отчуждение права вычета другому человеку при долевой собственности отменено, кроме случаев его получения родителем несовершеннолетнего.

Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ» специалист ответит вам — бесплатно!
Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка
Очень плохоПлохоСреднеХорошоОтлично (Еще нет голосов, оставьте первым)
Загрузка...
Поделитесь ссылкой на наc
© 2015 Nalogcity.ru — просто и доступно о налогах, а также информация о налоговых инспекциях. Реклама на сайте