Налоговый вычет на жилье

Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Налоговый вычет на покупку жилья в тексте Налогового кодекса понимается как два разных вычета:

  • основной — на расходы, включающие в себя стоимость самого жилья;
  • дополнительный — на расходы за выплату процентов по ипотечному договору.

Налоговый вычет на жилье, максимальный размер

Компенсировать расходы по приобретению недвижимости можно в размере 13% от общей суммы понесенных затрат. Гражданин при покупке жилья согласно ст. 220 НК РФ может возместить их в размере до 260 тысяч по основному вычету и 390 тысяч по дополнительному вычету.

Обратите внимание, что возврат осуществляется именно удержанного налога. Т.е. если вы уплатили НДФЛ в меньшем размере, то и вернут вам его в таком же. Оставшаяся часть перейдет на следующий год.

Пример 1

Вы приобрели комнату стоимостью 750 тысяч, при этом уплатили НДФЛ в сумме равной 100 тысячам. К возврату положена сумма 750000*13% = 97500. Вы получите его в полном размере.

Пример 2

Вы купили дом за 900 тысяч. НДФЛ за год составил 100 тысяч. И хотя к возврату положено 117 тысяч, вернут вам 100. Оставшаяся часть перейдет на следующий год.

Кто вправе претендовать на вычет?

К лицу, получающему вычет, предъявляются следующие требования:

  • Данное лицо должно иметь доходы, облагаемые по ставке 13%;
  • Именно данное лицо понесло затраты. Вычет не будет получен, если расходы понесли другие лица, например, работодатель или государство, а также при оплате недвижимости с помощью материнского капитала;
  • Лицо, претендующее на вычет, либо должно уже оплатить налоги в сумме предполагаемого вычета, либо должно иметь заработок, облагаемый НДФЛ. Во втором случае налоговый агент не будет удерживать 13% с заработка до тех пор, пока неудерживаемая сумма не станет равной величине вычета;
  • Продавец и лицо, получающее вычет на покупку жилья в тексте договора не являются взаимозависимыми лицами. Т.е. налоговый вычет на приобретение жилья в тексте статей налогового законодательства по расходам из сделок, например, между супругами или детьми и их родителями (ст. 105.1 НК РФ) запрещен;
  • Данное лицо должно обращаться за вычетом либо впервые, либо иметь неизрасходованный вычет при предыдущей покупке.

Пример 1

Вы приобрели комнату за 1,5 млн. рублей и уже получили возврат налога. Если вы приобретаете второе жилое помещение, то сможете претендовать на вычет, исходя из оставшейся суммы расходов – 500 тысяч рублей. Максимальный вычет во второй раз составит только 65 тысяч рублей.

Необходимые документы для получения вычета

Список документов, которые должен подготовить налогоплательщик:

  • налоговая декларация по форме 3-НДФЛ (форма декларации и образец заполнении можно посмотреть на официальном сайте nalog.ru);
  • справка 2-НДФЛ (оформляется службой бухгалтерии фирмы, в которой вы работаете);
  • копии документов, свидетельствующие о праве собственности на жилое помещение. Данные документы варьируются в зависимости от типа жилого помещения;
  • копии финансовых документов. В зависимости от вида вычета нужно представить разные документы:
    1. при вычете на расходы по приобретению недвижимости – квитанции, кассовые чеки, банковские выписки, свидетельствующие об оплате по договорам купли-продажи жилого помещения, в том числе, отделочных материалов, оказания услуг на отделку квартиры;
    2. при вычете по процентам по ипотечному договору — документы, доказывающие оплату процентов по кредитному договору.

Вычет на жильё

Порядок получения вычета

У налогоплательщика есть два варианта, каким образом можно поступить, чтобы получить свой вычет:

  1. Через налоговую инспекцию — можно обратиться с вышеуказанными документами в налоговый орган. При этом вы вправе направить документы:
  • лично в налоговую инспекцию по месту регистрации;
  • с помощью заказного письма с описью вложения
  • путем предоставления сведений посредством кабинета налогоплательщика на сайте nalog.ru

После рассмотрения всех данных налоговый орган либо направит уведомление об отказе в вычете, либо перечислит необходимую сумму на счет, указанный в вашем заявлении.

  1. Через работодателявы вправе обратиться с заявлением о предоставлении вычета к своему работодателю. Кроме уже описанных документов дополнительно необходимо предоставить:
  • заявление в произвольной форме;
  • уведомление от налоговой инспекции, что вы имеете право на имущественный вычет.

После совершения данных действий ваша организация не будет удерживать сумму НДФЛ из ваших доходов до того, пока она не станет равной величине вычета.

Сроки подачи документов для вычета

При получении вычета в налоговом органе вы вправе обратиться за возвратом денежных средств на следующий год.

Пример 1

Вы купили квартиру в сентябре 2016 года, следовательно, обратиться за вычетом вы сможете не раньше 1 января 2017 года.

Если сумма налогового вычета превышает сумму удержанного налога за год, то оставшаяся часть вычета может быть перенесена на следующий период.

Пример 2

Вы купили квартиру в 2016 году за 2 млн. рублей, а величина уплаченного НДФЛ за 2016 год, составила меньше 260 тысяч, вы имеете право дополучить оставшуюся сумму в 2018 году.

При получении вычета у работодателя, вы можете не ждать окончания года, в котором были произведены расходы, а направить заявление о недержании суммы подоходного налога уже в этот же год.

Пример 3

Вы купили квартиру в январе 2017 года, и уже с февраля 20167 года ваша организация может не удерживать НДФЛ, вам будет прибавка в заработной плате величиной 13%.

Что касается вычета на проценты по ипотечному договору, то вы вправе получать возврат денежных средств в каждом году, в котором платите кредит, пока сумма расходов не превысит 3 млн. рублей либо подать документы на вычет после закрытия кредита на расходы по уплате всех процентов.

Пример 4

По договору ипотеки вы платите ежегодно 1 млн. рублей. Вы можете три года подряд получать 130 тысяч рублей. Либо после оплаты всех процентов подать на вычет в максимальном размере равном 290 тысячам рублей.

Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ» специалист ответит вам — бесплатно!
Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка
Очень плохоПлохоСреднеХорошоОтлично (Еще нет голосов, оставьте первым)
Загрузка...
Поделитесь ссылкой на наc
© 2015 Nalogcity.ru — просто и доступно о налогах, а также информация о налоговых инспекциях. Реклама на сайте