Сумма вычета при покупке квартиры

Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Покупая квартиру, гражданин России приобретает возможность реализовать право на получение имущественного вычета.

Максимальная сумма вычета при покупке квартиры

2 млн. рублей — таков максимальный размер расходов на приобретение недвижимости в собственность, принимаемый к вычету.

3 млн. рублей — предел суммы для вычета по ипотечным процентам.

Расчет имущественного вычета при покупке квартиры

В сумму приобретения квартиры или дома могут быть включены расходы по отделочным работам, при условии указания в договоре купли-продажи отсутствия отделки, а также проектные работы.

Не включаются в расходы стоимость сантехнического, газового и электрического оборудования, а вот подключение к сети можно добавить к стоимости жилья.

Пример 1

Купив жильё в 2016 году за 1387467 рублей, размер вычета составит:
1 387 467 х 13% = 180370,71 руб.

Пример 2

Жильё приобретено без отделки за 678 097 руб., в дальнейшем вы потратили 65 338 —на материал, 15 687 рублей составляет стоимость сметы, 87 645 рублей — оплата работы подрядчика. Итого к вычету получаем сумму: 678 097 + 65 338 + 15 687 + 87 645 = 846767 руб. Возврат будет величиной 846767 х 13% = 110 079,71 р.

Пример 3

Стоимость квартиры – 3 578 689 р. По договоренности супругов их доли признаны равными, следовательно, вычет будет по (3 578 689/2)*13% = 232 614,79 р. каждому.

Если удержанного в течение налогового периода налога недостаточно, для возврата в полном объеме, перенос остатка производится на следующий период.

Пример 4

Имущественный вычет составил 125679 рублей. Подоходный налог был удержан в 2016 году в размере 13 654 р. Следовательно, в 2017 г. из всего положенного вычета будет возвращено 13 654 р., оставшаяся сумма переносится на следующий отчетный год.

Документы, для предоставления в 2017 году в ИМНС

Изменения, принятые в 2016 году, коснулись списка документов. Федеральный закон от 03.07.16 № 360-ФЗ установил необходимость прикладывать к пакету документов оригинал выписки из ЕГРП на недвижимость, приобретенную после 15 июля 2016 г. В отношении имущества, купленного до указанной даты, порядок и условия получения имущественного вычета остались без изменений.

Документы, для предоставления в 2017 году в ИМНС

Налогоплательщик предоставляет налоговую декларацию 3-НДФЛ и заявление с приложениями, которые подаются в ИМНС по месту жительства плательщика налога по ставке 13% на бумажном носителе, либо в электронном виде, подписанные неквалифицированной электронной подписью.

Прилагаются следующие копии и оригиналы (для сличения) документов:

  • паспорт гражданина РФ (первая страница и прописка, в случае приобретения квартиры на своего несовершеннолетнего ребенка, копия страницы с указанием детей);
  • свидетельство ИНН;
  • справка из бухгалтерии работодателя по форме 2-НДФЛ (либо документы, указывающие на дополнительные источники дохода, по которым гражданин уплачивает 13%);
  • договор на приобретение жилья с актом приема-передачи;
  • свидетельство о государственной регистрации прав, если жильё куплено до 15.07.2016 года, после указанной даты при регистрации прав выдается выписка из Единого государственного реестра (ЕГРП). Срока действия она не имеет, актуальна на момент ее выдачи регистрирующим органом. Предоставляется в том экземпляре, который выдан при регистрации. Налоговый орган при проверке документов, в случае необходимости, обязан сам запросить информацию о зарегистрированных правах;
  • платежки, подтверждающие факт оплаты стоимости имущества в полном размере (банковские выписки, квитанции к приходным ордерам, расписки продавца и т.д.).

Дополнительные документы приобщаются, в указанных ниже случаях:

  • При покупке на несовершеннолетнего ребенка до 18 лет — нужно доложить свидетельство о рождении или постановление органа опеки и попечительства о назначении опекуном, в случае приобретения недвижимости на ребенка находящегося под опекой;
  • Если жильё приобретено без отделки. Право на получение вычета по расходам на ремонт возникает только когда в самом договоре и акте прямо указано, что оно передается без отделки. Нужно предоставить платежные документы на затраты по ремонту (чеки, с указанием адреса и полных паспортных данных продавца, если материалы приобретались у физического лица), квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские выписки и т.д. вместе с договором подряда, если работы производились организацией. Можно включить в сумму вычета расходы на составление сметы или проекта на отделку;
  • Оформление в общую совместную собственность супругов: необходимо предоставить свидетельство о заключении брака, соглашение между супругами о распределении размера имущественного вычета;
  • Приобретение недвижимости за счет заемных средств: прикладывается договор на получение заемных средств, с указанием целевого назначения и документы, доказывающие размер выплаченных процентов по кредиту (займу).

Аналогичный перечень документов предоставляется в случае приобретения долей в квартире, доме.

Условия получения вычета

Чтобы воспользоваться правом компенсировать часть расходов на покупку жилья, необходимо:

  • иметь гражданство РФ;
  • иметь налогооблагаемый доход и уплачивать с него 13%;
  • приобрести имущество на территории РФ.
Право на вычет возникает с момента государственной регистрации. Так, если квартира приобретена в 2015 г., а зарегистрирована в 2016 г., то вычет за 2015 год не положен.

Из каждого правила, всегда бывает исключение, так и здесь. К примеру, пенсионер, вышедший на пенсию, вправе получить имущественный вычет за годы, предшествующие выходу на пенсию, но не более трех лет. Купив жильё в 2016 году, и уйдя на пенсию в этом же году, он может возвратить уплаченный налог по ставке 13% за 2013, 2014 и 2015 года.

Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ» специалист ответит вам — бесплатно!
Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка
Очень плохоПлохоСреднеХорошоОтлично (Еще нет голосов, оставьте первым)
Загрузка...
Поделитесь ссылкой на наc
© 2015 Nalogcity.ru — просто и доступно о налогах, а также информация о налоговых инспекциях. Реклама на сайте