Налог на средства, полученные от предприятия на приобретение квартиры.



Рекомендуем заполнять налоговую декларацию 3-НДФЛ в онлайн сервисе НДФЛка

Добрый день. Ситуация следующая: муж от предприятия получил целевой беспроцентный кредит на 10 лет на приобретение собственного жилья. При этом был заключен договор и определён график ежемесячных выплат по возврату кредитных средств. Однако, сверх графика дополнительно предприятие стало удерживать налог на получение материальной выгоды от данных средств, ссылаясь на п.2 Статьи 212 НК РФ «Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды». Здесь нужно пояснить, что для получения средств предприятию были предоставлены договор долевого участия в строительстве квартиры, заключенный с застройщиком. Дом сдан, акт приемки-передачи жилого помещения получен. Сейчас оформляется свидетельство о собственности на данное жилое помещение. Пока суть да дело, налог снимается, вкупе с ежемесячной выплатой это выплаты составили половину зп мужа. Бухгалтерия поясняет, что налог перестанет сниматься ТОЛЬКО после получения и предоставления в контролирующий налоговый орган свидетельства о собственности жилья. Однако, как мы понимаем, в п.2 ст. 212 НК РФ указано, что налог в случае получения целевого кредита не облагается налогом: «материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, земельных участков, предоставленных для индивидуального жилищного строительства, и земельных участков, на которых расположены приобретаемые жилые дома, или доли (долей) в них».
Согласно предоставленному договору с застройщиком с момента получения средств и их перечисления застройщику не прошло 2 недель, это без учёта череды праздничных дней в январе.
Вопрос в следующем: правомерно ли удержание налога в данном случае?
Как мы можем вернуть удержанную сумму налога после получения свидетельство о собственности жилья?

Заранее спасибо за оперативный ответ.

Очень плохоПлохоСреднеХорошоОтлично (Еще нет голосов, оставьте первым)
Loading...Loading...

Ответы на вопрос

Поделитесь ссылкой на вопрос
2016-03-11

Татьяна, добрый вечер. Материальной выгоды не возникает, если займ использован согласно договору для приобретения жилья и если есть Уведомление от налогового органа о подтверждении права заемщика на имущественный налоговый вычет. В этом случае ООО имеет право не начислять НДФЛ с доходов в виде материальной выгоды с экономии на процентах. Часть удержанного налога вы сможете вернуть когда заявите имущественный вычет. А как быть с той суммой удержанного налога с материальной выгоды, которая останется за пределами этого периода в НК не прописано. Как вариант, попробуйте сдать декларации 3-НДФЛ в налоговую, чтобы вернуть этот налог.

  1. Спасибо за ответ, будем разбираться в странностях своей ситуации.
  2. Спасибо за ответ. Ещё такой вопрос: если на приобретение собственной квартиры, часть средств были предоставлены работодателем в качестве беспроцентного кредита, возникает ли в таком случае право на имущественный вычет? Или есть какие-либо ограничения?
2016-03-16

Добрый вечер. Если вы подтвердите, что кредит был возвратный. То вы сможете воспользоваться вычетом по приобретению квартиры,  но не более 2000 000 руб.

  1. Добрый вечер, Татьяна! . 1) Чтобы вернуть излишне удержанный налог по ставке 13% и 35% по окончании года подготовьте и сдайте в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ за 2016 г. в ней покажите, что суммы к уплате по 35 % быть не должно, так как все средства в размере 1000 000 руб. были потрачены вами на приобретение квартиры (Договор купли- продажи, копия платежки и договор беспроцентного займа все это вы в налоговую уже представляли). И по имущественному вычету дозаявите сумму вычета, с налоговой базы по 13 % за 1 квартал 2016 г. В данной ситуации вернуть налог вам может только налоговая инспекция.
    2) Какой-то странный у вас работодатель или бухгалтер по зарплате. Представьте в бухгалтерию все документы по приобретению квартиры, напишите заявление о том, чтобы с вас не удерживали налог с материальной выгоды, так как вся сумма займа потрачена на приобретение квартиры. Сделайте запрос в свою налоговую о правомерности удержания с вас налога с материальной выгоды и полученный ответ передайте в бухгалтерию предприятия.
    3) Начиная с 2014 года сумма возврата не привязана к объекту. Поэтому, приобретая следующую квартиру, вы сможете добрать имущественный налоговый вычет до максимальной суммы (2000 000 руб.).
  2. Опишу ситуацию с вычетом налога более детально: в конце прошлого года Иуду работодатель выделил 1 млн руб на покупку квартиры, это возвратный безпроцентный целевой кредит. В первых числах января мы вступили в долевое строительство и чуть позже стали собственниками кварциты, стоимостью 1,4 млн руб в долях 1/2 в меня и мужа. До предоставления работодателю уведомления о праве на налоговый вычет, из его зп вычитали не только 13% налога, но и дополнительно налог за пользование выделенными на покупку жилья средствами по ставке 35%, так называемый налог с экономии на процентах, который описан в ст 212 НК РФ. В этой же статье говорится буквально следующее: "Материальная выгода, указанная в абзацах третьем и четвертом настоящего подпункта, освобождается от налогообложения при условии наличия права у налогоплательщика на получение имущественного налогового вычета, установленного подпунктом 3 пункта 1 статьи 220 настоящего Кодекса, подтвержденного налоговым органом...". С момента получения средств и оформления и предоставления документов о собственности на новое жильё прошло 4 месяца, на протяжении которых дополнительно из зп мужа был удержан налог от "материальной выгоды, полученной от экономии на процентах за пользование заемными (кредитными) средствами, предоставленными на новое строительство либо приобретение на территории Российской Федерации квартиры". Вопрос 1: как нам вернуть удержанный налог, ведь мы средства перевели максимально быстро, но с момента оплаты до завершения строительства и получения документов о праве собственности прошёл квартал? Втрой вопрос в том, что т к мы владеем имуществом в равных долях с мужем, его сумма к возврату налога оказалась меньше той, что ему выбелил работодатель (700 тыс руб, при выделенных 1 млн руб) соответственно удержание налога с материальной выгоды, полученной с экономии на процентах за пользование заемными средствами продолжается, но уже не со всей суммы, а из разницы, т е с 300 тыс руб. Можем ли мы каким то образом доказать работодателю, что все средства, что он нам выделил были потрачены на покупку нового жилья, чтобы налог более не удерживался? И трети момент: верно ли, что в случае покупки ещё одной квартиры, мы сможем также вернуть налог, до максимальной суммы, указанной в НК (260 тыс руб), т к в данном случае сумма в возврату у меня у супруга существенно меньше, или возврат возможен только с одного об'екта недвижимости? Заранее спасибо за ответ.
  3. Добрый вечер. Если у вас определена долевая собственность, каждый владеет ½ долей квартиры, значит каждый из супругов имеет право на имущественный вычет в размере этой доли от стоимости квартиры. А то, что вы находитесь в декретном отпуске, за вами вычет сохранится до тех пор, пока вы не начнете работать. Здесь нет срока давности. То, что, вы описали, не совсем понятно в части удержания НДФЛ с заработной платы вашего мужа и с мат. выгоды после предоставления Уведомления. Запросите Справку 2- НДФЛ у работодателя по окончании года, чтобы разобраться с каких доходов и по какой ставке с вашего мужа удерживают налоги и с какого периода предоставили имущественный налоговый вычет? Если не с начала года, то вернуть уплаченный НДФЛ можете через налоговую инспекцию по истечении года.
  4. Ещё раз здравствуйте, по данному вопросу есть продолжение, нам удалось оформить возврат 13% налога на работе мужа, пока я нахожусь в декрете. Квартиру оформили на двоих дольщиков с долями 1/2 у меня и мужа. Ранее я писала, что часть средств на покупку квартиры были предоставлены работодателем мужа в качестве целевого беспроцентного кредита. С этой суммы до оформления возврата 13% работодатель удерживал налог 35% каком выгоды на экономию на процентах. После того, как предоставили уведомление о подтверждении права на получение вычета налог, который удерживается с экономии на процентах, уменьшился. Подозреваю именно потому, что сумма предоставленная работодателем больше суммы к возврату, т к квартира оформлена на двоих собственников. И с разницы все ещё удерживают налог. Как нам быть, чтобы налог перестали удерживать? Могу ли я отказаться от возврата налога со своей доли в пользу мужа, чтобы во-первых у него перестали удерживать налог от полученных от предприятия средст от экономии на процентах, во-вторых, чтобы мы в принципе успели вернуть налог, т к я в декрете, а насколько мне известно, вернуть налог можно в течение 3 лет после совершения сделки. Заранее спасибо за ответ.
  5. Добрый вечер. Подтверждать нужно налоговой, потому что она выдает Уведомление о подтверждении права на применение вычета у вашего работодателя. Приложите кредитный договор, график погашения кредита и уже имеющиеся квитанции о возврате кредита.
  6. А как и кому нужно подтверждать возвратность кредита? Мы хотим оформлять налоговый вычет путём не удержания 13% налога уже в этом году, когда была совершена сделка.

Чтобы ответить войдите на сайт или зарегистрируйтесь

Похожие вопросы
Не пропустите
Физические, юридические лица и ип
Здесь задают вопросы и помогают другим с ответами
В онлайн режиме определяйте статус контрагента: проверка регистрационных данных, достоверная информация из картотеки арбитражных судов, свежая выписка из ЕГРЮЛ (ЕГРИП), ошибки в реквизитах контрагентов
Заполните быстро и удобно документы для ФНС
Сервис для подготовки документов в ФНС. Быстро, удобно и безопасно. Подготовка займет не больше 15 минут.
– Регистрация ИП
– Регистрация ООО
– Вся отчетность через интернет
– Консультации экспертов
– Расчет налогов и зарплат
© 2015 Nalogcity.ru — просто и доступно о налогах, а также информация о налоговых инспекциях. Реклама на сайте