Как получить вычет за обучение

Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Граждане РФ, которые тратят личные финансы за обучение, должны знать о возможности их частичной компенсации в виде вычета за эти расходы. Для этого важно знать как получить налоговый вычет за оплату обучения, где и когда это сделать, а также кто имеет право получить подобную льготу.

Все вопросы, касающиеся всего процесса получения социальных вычетов, регулируются главным законодательным актом в сфере налогообложения — Налоговым кодексом РФ.

Как получить социальный вычет на обучение

Чтобы оформить льготы этой категории за ваше обучение вам потребуется подготовить следующий комплект документов:

  1. Взять в бухгалтерии своего работодателя справку 2 НДФЛ, которая содержит информацию о размерах Ваших доходов и налогах.
  2. Сделать копию договора с учебным учреждением, в котором обязательно должна указываться информация о лицензии этого учреждения на право проведения им образовательной деятельности. В случае отсутствия этих данных в заключенном договоре, вам надо предоставить заверенную ксерокопию самой лицензии.
  3. Сделать копию документации об оплате, являющейся доказательной базой ваших фактических затрат.
  4. Оформить в установленном порядке налоговую декларацию (по форме 3-НДФЛ).
  5. Написать заявление о возврате подоходного налога в связи с понесенными вами затратами на обучение. Такое заявление должно быть написано в адрес местных органов налоговой службы по форме установленной Приказом ФНС № ММВ-7-8/90@ от 03.03.2015г.
  6. Приложить копию паспорта и ИНН.

В случае оплаты обучения своих родственников вам будет необходимо представить в местные органы ФНС дополнительные документы. А именно следующие ксерокопии:

  • справка с учебного заведения об очной форме обучения;
  • свидетельство о рождении ребенка;
  • документацию об опеке (для обучения подопечного);
  • документацию, подтверждающую Ваши родственные связи (для братьев и сестер).
В случае, когда за учебный процесс происходит изменение размера оплаты обучения, оговоренной договором на обучение, к основному пакету документации необходимо приложить копию документов, устанавливающих действующую стоимость.

Все документы (договор, чеки и квитанции), предоставляемые в налоговую службу обязательно должны оформляться на ваше имя.

Куда подавать документы на вычет за обучение

Как получить вычет за оплату обучения, имея весь набор требуемых документов? Необходимо определиться каким способом вы желаете воспользоваться для получения этой компенсации. Согласно основным положениям НК РФ (ст.219) сделать это можно двумя способами:

  • через местные органы ФНС;
  • через бухгалтерию своего работодателя.

Для получения такой льготы через органы ФНС, вам необходимо обратиться в местную налоговую инспекцию с заранее подготовленными документами, перечисленными выше. После проведения камеральной проверки и принятия положительного решения по вашему заявлению вам произведут выплату требуемой суммы.

При выборе варианта получения этого вычета через работодателя, необходим тот же пакет документов (за исключением формы 3 НДФЛ). Его нужно представить в органы ФНС с заявлением о подтверждении вашего права на льготу. Затем, получив уведомление отнести его своему работодателю. Вычет будет вам предоставляться ежемесячно до полного исчерпания положенной суммы.

Вы имеете право самостоятельно выбрать, где получить налоговый вычет за обучение.

Используя способ получения данного вычета через своего работодателя можно возместить расходы за обучение только за текущий год.

Когда можно получить налоговый вычет за обучение

Действующий на территории России Налоговый кодекс устанавливает четкий порядок по возврату НДФЛ и регулирует сроки, когда можно получить данную компенсацию.

Если вы решили получить вычет через налоговую инспекцию, то вам необходимо сдать весь комплект документов по окончании года, в котором произведена оплата. Положенная сумма возврата будет перечислена не позднее 4 месяцев. Камеральная проверка занимает 3 месяца, и в течение оставшихся 30 дней перечисляется излишне удержанный налог.

Сроки подачи необходимых бумаг

Если вы самостоятельно отчитываетесь о полученных доходах за год, целесообразно подать документы на возврат вместе с декларацией о доходах. Т.е. до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Вы имеете право заявить о возмещении льготы в течение 3 лет с момента произведенной оплаты. Т.е. в текущем 2017 году можно получить возврат за 2014 — 2016 года.

Если вы желаете воспользоваться вычетом за обучение через своего работодателя, вы можете в любое время, не дожидаясь окончания года, обратиться в местную налоговую службу с заявлением о подтверждении вашего права на льготу.

В месяц, в котором вы передадите уведомление своему налоговому агенту, с вашей заработной платы перестанут удерживать НДФЛ.

Выданное уведомление действует один календарный год, а, следовательно, лучше получить его как можно раньше.

Кто в каком размере и за какое обучение может получить вычет?

Данной налоговой льготой могут воспользоваться только резиденты РФ, уплачивающие налог с доходов по ставке 13 %. Право на использование такого вычета возникает с момента оплаты вами стоимости своего обучения, а также оплаты за учебу близких родственников.

Предельная сумма, учитываемая для расчета вычета, имеет ограничения и зависит от характера оплаты и формы обучения:

  • за собственное обучение любой формы — 120000 рублей;
  • за обучение близких родственников и членов семьи по очной форме — 50000 рублей.

Возникает вопрос, за какое обучение можно получить вычет? Данный социальный вычет может быть применим для компенсации следующих затрат на учебу:

  • в различных ВУЗах, техникумах и училищах;
  • в школах и детских садиках;
  • различных учреждениях дополнительного образования детей и взрослых.
Образовательное заведение обязано иметь действующую лицензию или другой документ, установленный законодательством, который подтверждает его статус и право вести учебный процесс.

Пример 1

В 2016 г. вами была произведена оплата своего обучения в институте стоимостью 140000 руб. Выплата вами за этот период НДФЛ составила 46800 рублей. Учитывая ограничения в сумме 120000, ваш вычет будет составлять (120000 × 13 %) 15600 рублей. Подавая декларацию в 2017 г. Вам вернется эта сумма.

Пример 2

Оплатив в 2016 г. обучение полнородного брата в сумме 100000 рублей, и выплатив за этот период подоходный налог в размере 46800 рублей, Вы можете возместить 13 % только от 50000 рублей, согласно установленному законом ограничению. Значит, что после подачи налоговой декларации Вам будет перечислено 6500 рублей.
Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ» специалист ответит вам — бесплатно!
Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка
Очень плохоПлохоСреднеХорошоОтлично (Еще нет голосов, оставьте первым)
Загрузка...
Поделитесь ссылкой на наc
© 2015 Nalogcity.ru — просто и доступно о налогах, а также информация о налоговых инспекциях. Реклама на сайте