Налоговый вычет за обучение брата или сестры

Условия получения вычета

Оформить социальный вычет можно при соблюдении следующих требований:

1. брат или сестра моложе 24 лет;
2. обучение проходит только по очной форме;
3. образовательная организация имеет лицензию;
4. договор на обучение, как и квитанция об оплате, оформлен на лицо, претендующее на вычет, а не на самого обучающегося;
5. у лица, заявляющего вычет, оплачен подоходный налог в сумме предполагаемого вычета.

Необходимые документы для получения вычета

Чтобы оформить вычет за обучение сестры или брата нужно приготовить:

• декларацию 3 НДФЛ (может быть заполнена на сайте nalog.ru);
• справку о зарплате по форме 2 НДФЛ;
• договор с образовательной организацией на оказание платных услуг;
• заверенную копию лицензии образовательной организации (если данные лицензии отсутствуют в самом договоре);
• документы, подтверждающие факт оплаты обучения (как правило, это кассовый чек);
• справку о том, что обучение является очным;
• документы, свидетельствующие о родстве с братом или сестрой (факт родства можно подтвердить свидетельствами о рождении);
• копию своего паспорта и ИНН

Перечисленные документы вместе с заявлением о возврате излишне уплаченного за год НДФЛ передаются в налоговую инспекцию по месту прописки.

Частые вопросы

Можно оплатить обучение неполнородному брату или сестре? Налоговое законодательство не делает ограничений для получения вычета на неполнородных братьев и сестер. Поэтому вы вправе получить вычет на обучение брата или сестры, с которыми у вас только один общий родитель.

В какой образовательной организации должен учиться брат или сестра? Законом не закреплен тип учреждения, в котором должен проходить обучение брат или сестра в целях предоставления вычета.

Пример расчета налогового вычета за обучения сестры или брата

Пример 1

Пример 2

Пример 3

Таким образом, видно, что выгоднее оплачивать учебу ежегодно, так вы можете воспользоваться вычетом неоднократно.