Налоговый вычет за обучение брата или сестры

Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка
Налоговое законодательство предоставляет право получить социальный налоговый вычет за обучение брата или сестры в размере не больше, чем 120 тысяч рублей в год (пп.2 п. 1 ст. 219 НК РФ).

Условия получения вычета

Оформить социальный вычет можно при соблюдении следующих требований:

  1. брат или сестра моложе 24 лет;
  2. обучение проходит только по очной форме;
  3. образовательная организация имеет лицензию;
  4. договор на обучение, как и квитанция об оплате, оформлен на лицо, претендующее на вычет, а не на самого обучающегося;
  5. у лица, заявляющего вычет, оплачен подоходный налог в сумме предполагаемого вычета.

Необходимые документы для получения вычета

Чтобы оформить вычет за обучение сестры или брата нужно приготовить:

  • декларацию 3 НДФЛ (может быть заполнена на сайте nalog.ru);
  • справку о зарплате по форме 2 НДФЛ;
  • договор с образовательной организацией на оказание платных услуг;
  • заверенную копию лицензии образовательной организации (если данные лицензии отсутствуют в самом договоре);
  • документы, подтверждающие факт оплаты обучения (как правило, это кассовый чек);
  • справку о том, что обучение является очным;
  • документы, свидетельствующие о родстве с братом или сестрой (факт родства можно подтвердить свидетельствами о рождении);
  • копию своего паспорта и ИНН

Перечисленные документы вместе с заявлением о возврате излишне уплаченного за год НДФЛ передаются в налоговую инспекцию по месту прописки.

Частые вопросы

Можно оплатить обучение неполнородному брату или сестре? Налоговое законодательство не делает ограничений для получения вычета на неполнородных братьев и сестер. Поэтому вы вправе получить вычет на обучение брата или сестры, с которыми у вас только один общий родитель.

В какой образовательной организации должен учиться брат или сестра? Законом не закреплен тип учреждения, в котором должен проходить обучение брат или сестра в целях предоставления вычета.

Некоторые актуальные вопросы

Следовательно, получить налоговый вычет за обучение сестры или брата можно при оплате обучения и в дошкольной организации, и в частной школе, и в любом другом учреждении даже дополнительного образования (например, секции плавания). Главным фактором является наличие образовательной лицензии у организации.

Пример расчета налогового вычета за обучения сестры или брата

Пример 1

Вы заплатили в 2016 году за 4 года обучения сестры. Год обучения стоит 100 тысяч рублей. Вы понесли расходы в размере 400 тысяч рублей. В 2017 году вы сможете подать документы на вычет. Однако, учитывая, что максимальный размер расходов установлен в сумме 120 тысяч рублей, вы вправе получить вычет 120 тыс.*13%= 15 600 рублей.

Пример 2

Ваша сестра учится 4 года. Ежегодно вы платите 100 тысяч рублей. В связи с этим каждый год вы можете подавать на вычет: 100 тыс.*13% =13 тыс. рублей. В итоге за 4 года вы сможете получить 52 тысячи рублей вычета.

Пример 3

Вы и ваш брат прошли курсы художников. Курс на одного человека стоит 100 тысяч рублей. Вы оплатили обучение за двоих. В данном случае общий размер вычета на ваше обучение и обучение брата не может превышать максимальный предел. Поэтому к вычету принимается максимально возможная сумма — 120 тысяч. Вы получите возврат в размере 15 600 рублей.

Таким образом, видно, что выгоднее оплачивать учебу ежегодно, так вы можете воспользоваться вычетом неоднократно.

Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ» специалист ответит вам — бесплатно!
Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка
Очень плохоПлохоСреднеХорошоОтлично (Еще нет голосов, оставьте первым)
Загрузка...
Поделитесь ссылкой на наc
© 2015 Nalogcity.ru — просто и доступно о налогах, а также информация о налоговых инспекциях. Реклама на сайте