Социальные налоговые вычеты предоставляются

Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Для граждан РФ существует легальная возможность снизить налоговую нагрузку. Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику, который может предоставить документальные доказательства понесенных расходов на социальные нужды, перечисленные в ст. 219 НК РФ.

В установленный законодательством перечень входит:

  1. Оплата обучения:
  • самого налогоплательщика (любой формы);
  • собственных детей (до достижения ими 24 лет) очной формы обучения;
  • детей до 18 лет их опекунам, актуально только для очной учебы;
  • своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя).

К вычету можно представить расходы до 50 тыс. руб. на одного ребенка.

  1. Оплата лечения и лекарств, потраченная на себя или близких родственников (дети, родители, супруги) в случае, когда лечение и лекарства входят в соответствующие перечни, которые утверждает Правительство РФ. В настоящее время действует Постановление Правительства РФ от 12.03.2001 №201.

Также к вычету можно представить суммы, затраченные на оплату добровольной медицинской страховки.

  1. Взносы в негосударственные пенсионные фонды, если гражданин заключил договор с НПФ в пользу себя, семьи или близких родственников. Возмещению подлежат и добровольное пенсионное страхование, добровольное страхование жизни.
  • Дополнительные взносы в накопительную часть пенсии.
  • Расходы на благотворительные цели, т.е. пожертвования. Размер вычета не может превышать четверть заработка налогоплательщика, с которого взимается налог.
  • Оплата независимой оценки квалификации, если законодательство требует соответствовать требованиям квалификации. Этот пункт начал действовать с 1 января 2017 года.

Максимальный размер и срок давности вычета

Предоставление социального вычета ограниченно суммой 120 тысяч рублей по всем видам в совокупности, в неё не входят только дорогостоящее лечение и траты на образование детей. Дорогие медицинские услуги возмещаются по размерам реальных затрат. Обучение детей также ограничено суммой в 50 тысяч рублей на каждого ребенка в общей сумме на обоих родителей (опекуна или попечителя).

Максимальный размер и срок давности вычета

 

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение предоставляется только при наличии у образовательного учреждения соответствующей лицензии или иного документа, который подтверждает его статус как учебного заведения.

Помните, что у налогоплательщика есть три года, чтобы воспользоваться правом налогового вычета. Отсчет времени начинает идти с момента осуществления расходов.

Пример 1

У вас есть трое детей, которые учатся на коммерческой основе в высшем учебном заведении на очной форме обучения. Стоимость обучения составила 80 000 руб. на каждого. Поскольку на одного ребенка максимум — 50 тысяч рублей, вычет будет 50х3=150 тысяч рублей.

Пример 2

Вы пожертвовали в местную церковь 25 тысяч рублей. Заработок за год составил 500 тысяч, поэтому к вычету можно представить всю сумму. Единственное — требуется документальное подтверждение от получателя пожертвования.

Какие шаги требуется предпринять для получения вычета?

Независимо от вида социального вычета, необходимо приготовить:

  1. соответствующим образом оформленный договор с организацией, в которой проходило обучение, лечение, страхование жизни и пр.;
  2. документы, подтверждающие, что деньги были выплачены;
  3. справку о доходах за отчетный период;
  4. заполненную декларацию по форме 3 НДФЛ.

В декларации нужно указать свои доходы за прошедший налоговый период, а также все социальные вычеты. Можно как скачать шаблон документа, так и воспользоваться одним из бесплатных сервисов, которые помогают за несколько минут заполнить декларацию, просто введя нужные данные. Еще один плюс использования специальных программ и сервисов – если где-то закралась ошибка, не нужно переписывать заново несколько листов.

В ряде случаев не нужно идти к налоговикам, можно решить вопрос с работодателем. Такая схема работает при отчислениях в счет будущей пенсии в НПФ или добровольного пенсионного страхования, когда наниматель сам брал необходимые взносы из гонорара работника и перечислял в фонд или страховую компанию.

Пример 1

В прошлом году вам пришлось пройти платное лечение и потратить на услуги и лекарства 32 тысячи рублей. Также Вы оформили страхование жизни на себя, супругу, двоих детей, расходы составили 24 тысячи рублей. К вычету можно представить 32+24=56 тысяч рублей. В этом случае Вы сэкономите на налогах 7 280 рублей (56000*13%).

Пример 2

Вы оплатили своим детям образование по очной форме обучения в высших учебных заведениях. Стоимость обучения дочери 19 лет составила в этом году 80 тысяч рублей, сына в возрасте 25 лет — 110 тысяч. Согласно установленному законом ограничению к вычету можно представить только 50 тысяч и только по младшему ребенку, поскольку предоставление социального налогового вычета возможно при оплате обучения детей младше 24 лет. Возврат излишне уплаченной суммы НДФЛ составит 6500 рублей.

Пример 3

Вы перечислили в негосударственный пенсионный фонд в течение года 110 тысяч рублей взносов. А также 60 тысяч вы перечислили в качестве дополнительных взносов в накопительную часть пенсии. Социальный вычет предоставляется в размере 120 тысяч рублей (п.2. статьи 219 НК), соответственно подоходный налог снизится на 15 600 рублей.
Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ» специалист ответит вам — бесплатно!
Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка
Очень плохоПлохоСреднеХорошоОтлично (Еще нет голосов, оставьте первым)
Загрузка...
Поделитесь ссылкой на наc
© 2015 Nalogcity.ru — просто и доступно о налогах, а также информация о налоговых инспекциях. Реклама на сайте