Социальный вычет на страхование

Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка

Социальные вычеты на пенсионное страхование получают резиденты России, которые заключили договоры на пенсионное страхование со страховыми организациями или на негосударственное пенсионное обеспечение с негосударственным пенсионным фондом и платили взносы по договору из собственных средств.

Налогооблагаемая база дохода снижается также на суммы взносов по договорам добровольного страхования жизни, заключенных как минимум на пять лет.

Вычет по данной статье расходов будет предоставлен и в том случае, если указанные договора были заключены в пользу детей, родителей, супруга и других лиц, относящихся к членам семьи и близким родственникам согласно Семейному Кодексу РФ.

Процедура получения вычета, его размер и условия выплаты установлены в п. 4 ст. 219 НК РФ.

Ограничение суммы вычета

К вычету за год принимаются расходы на страхование не более 120 000, но запрашивать вычет можно многократно.
Обратите внимание, что в указанную сумму входят все социальные вычеты — за обучение, лечение и благотворительность. Таким образом, если за год вы понесли расходы и на страхование и на учебу, то общая сумма обоих вычетов не может превышать указанную сумму.

Пример 1

Вы за год выплатили 56 000 рублей страховых взносов на пенсионное страхование. К вычету принимается сумма в полном размере, возврат излишне удержанного НДФЛ составит 7280 рублей.

Пример 2

Вы заплатили за год 56 000 рублей по договору страхования и 67 000 рублей за собственную учебу в ВУЗе. Расходов, относящихся к социальной группе, получилось: 56 000+67 000=123 000 рублей.
В соответствии со ст. 219 Налогового кодекса, вычет может быть предоставлен максимум в размере 120 000, значит, возврат будет перечислен в размере 15600 рублей (120000*13/100).

Пример 3

Размер платежей по договору пенсионного страхования за год составил 120 000 рублей, а выплаченный вам подоходный налог — 10 000 рублей. Несмотря на то, что сумма понесенных расходов не превышает установленный лимит, к возврату положена сумма лишь в размере 10 000 рублей. Так как возвращают именно удержанный налог.

Социальные вычеты на пенсионное страхование — где и как получить?

Получить социальный вычет можно в налоговой инспекции по месту прописки или в бухгалтерии вашей компании. Ранее получить вычет на предприятии было можно, только если страховые платежи по договору перечислялись через бухгалтерию предприятия. В 2017 году ситуация изменилась — теперь неважно перечисляли вы деньги сами или делали это через бухгалтерию, вычет по месту работы вы можете оформить в любом случае (ФЗ от 30.11.2016 № 403-ФЗ).

Для оформления вычета вам надо сдать в налоговую:

  • заявление на возврат излишне удержанного налога:
  • декларацию 3 НДФЛ;
  • справку 2 НДФЛ;
  • копию страхового договора;
  • копию лицензии страховой компании;
  • документы, подтверждающие оплату взносов;
  • выписку из пенсионного именного счета.

Оформление вычета

Когда будете сдавать документы, обязательно возьмите с собой оригиналы, чтобы инспектор убедился в точности копий. Копии, в соответствии с п. 3.26 ГОСТ Р 6.30-2003, вы можете заверить сами, для этого напишите на странице слово «Верно», а также ваши ФИО, дату заверения и распишитесь.

Если вы оформляете вычет не за себя, а за кого-то из родственников, принесите документы, которые доказывают степень вашего родства (паспорта, свидетельства и пр.).

Если вы планируете получить вычет через налоговую инспекцию, то этого будет достаточно. Через 4 месяца с момента сдачи документов положенная сумма возврата будет перечислена.

Если же вычет будет предоставлен через работодателя, то сдаются те же документы, за исключением декларации 3 НДФЛ и заявления. Заявление пишется по другой форме, бланк которого можно скачать на официальном сайте налоговой. Спустя один месяц вам будет выдано уведомление, которое докажет, что вычет вам положен. Его необходимо отнести в вашу бухгалтерию, и с этого же месяца с заработной платы перестанут удерживать НДФЛ, пока вы не достигните положенной суммы вычета.

Социальный вычет на страхование жизни

Социальный вычет на страхование жизни регламентируется той же статьей Налогового кодекса, что и на пенсионное страхование — ст. 219 НК РФ.

Размер вычета определяется по тем же правилам, получать его можно через ИФНС — раз в год, а можно там, где вы работаете — ежемесячно.

Если вы досрочно расторгнете договор страхования, то полученный вычет придется вернуть.

Пример

Вы заключили договор сроком на пять лет в 2016 году. Перечислили взносы в размере 100 тысяч за год. В начале 2017 подали на возврат излишне удержанного налога в сумме 13 тысяч рублей. А в конце года расторгли договор, значит, вам необходимо вернуть перечисленные ранее денежные средства величиной 13 тысяч. Иначе к вам будут применены штрафные санкции.
Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ» специалист ответит вам — бесплатно!
Рекомендуем поручить возврат налога личному консультанту в онлайн сервисе НДФЛка
Очень плохоПлохоСреднеХорошоОтлично (Еще нет голосов, оставьте первым)
Загрузка...
Поделитесь ссылкой на наc
© 2015 Nalogcity.ru — просто и доступно о налогах, а также информация о налоговых инспекциях. Реклама на сайте