Социальный вычет на страхование

Социальные вычеты на пенсионное страхование получают резиденты России, которые заключили договоры на пенсионное страхование со страховыми организациями или на негосударственное пенсионное обеспечение с негосударственным пенсионным фондом и платили взносы по договору из собственных средств.

Налогооблагаемая база дохода снижается также на суммы взносов по договорам добровольного страхования жизни, заключенных как минимум на пять лет.

Вычет по данной статье расходов будет предоставлен и в том случае, если указанные договора были заключены в пользу детей, родителей, супруга и других лиц, относящихся к членам семьи и близким родственникам согласно Семейному Кодексу РФ.

Ограничение суммы вычета

К вычету за год принимаются расходы на страхование не более 120 000, но запрашивать вычет можно многократно.
Обратите внимание, что в указанную сумму входят все социальные вычеты — за обучение, лечение и благотворительность. Таким образом, если за год вы понесли расходы и на страхование и на учебу, то общая сумма обоих вычетов не может превышать указанную сумму.

Пример 1

Пример 2

Пример 3

Социальные вычеты на пенсионное страхование — где и как получить?

Получить социальный вычет можно в налоговой инспекции по месту прописки или в бухгалтерии вашей компании. Ранее получить вычет на предприятии было можно, только если страховые платежи по договору перечислялись через бухгалтерию предприятия. В 2018 году ситуация изменилась — теперь неважно перечисляли вы деньги сами или делали это через бухгалтерию, вычет по месту работы вы можете оформить в любом случае (ФЗ от 30.11.2016 № 403-ФЗ).

Для оформления вычета вам надо сдать в налоговую:

• заявление на возврат излишне удержанного налога:
• декларацию 3 НДФЛ;
• справку 2 НДФЛ;
• копию страхового договора;
• копию лицензии страховой компании;
• документы, подтверждающие оплату взносов;
• выписку из пенсионного именного счета.

Если вы оформляете вычет не за себя, а за кого-то из родственников, принесите документы, которые доказывают степень вашего родства (паспорта, свидетельства и пр.).

Если вы планируете получить вычет через налоговую инспекцию, то этого будет достаточно. Через 4 месяца с момента сдачи документов положенная сумма возврата будет перечислена.

Если же вычет будет предоставлен через работодателя, то сдаются те же документы, за исключением декларации 3 НДФЛ и заявления. Заявление пишется по другой форме, бланк которого можно скачать на официальном сайте налоговой. Спустя один месяц вам будет выдано уведомление, которое докажет, что вычет вам положен. Его необходимо отнести в вашу бухгалтерию, и с этого же месяца с заработной платы перестанут удерживать НДФЛ, пока вы не достигните положенной суммы вычета.

Социальный вычет на страхование жизни

Размер вычета определяется по тем же правилам, получать его можно через ИФНС — раз в год, а можно там, где вы работаете — ежемесячно.

Пример