Имею ли право освобождения от подоходного налога с продажи дома?

Добрый день!
Ваш вариант не укладывается в рамки Налогового Кодекса РФ (НК РФ).
В пп.1п.2 ст. 220 НК РФ сказано, что сумма дохода от реализации дома может быть уменьшена на сумму 1000 000 руб. – это имущественный налоговый вычет при продаже дома, можно считать это льготой. Если вы свой дом продаете за 3 000 000 руб., то налог по этому варианту равен 260 000 руб. ( 3000 000 – 1000 000*13%.
В пп.2 п.2 ст 220 НК РФ предложен второй вариант расчета налога. Вычет в 1 000 000 руб. можно заменить на «сумму фактически произведенных и документально подтвержденных расходов, связанных с приобретением этого имущества». Если вы приобретали старый дом за 500 000 руб. а затраты на его реконструкцию составили 1500 000 руб. ( можете их подтвердить документально), то тогда налог к уплате составит 130 000 руб.(3000 000 – 500 000 – 1500 000)*13%.
Это все что касается сделки продажи вашего дома.
Так как в дальнейшем вы намерены приобрести новое жилье , то резонно задаться вопросом, пользовались ли вы имущественным налоговым вычетом при покупке старого дома, возвращали ли вы налог с затрат на приобретение вашего старого дома? Если нет, то вы имеете право воспользоваться имущественным налоговым вычетом при покупке нового жилья в Ленинграде. Пп. 3 и 4 п.1 ст.220 НК РФ предусмотрен вычет в размере фактически проиведенных расходов на жилье (максимальная сумма на человека составляет 2000 000 руб.) и на фактически уплаченные проценты по ипотечному кредиту ( максимальная сумма 3000 000 руб.).
Если обе сделки: по продаже дома и покупке нового жилья в Ленинграде произойдут в одном году, например в 2016 , то у вас произойдет взаимозачет: налог к уплате от продажи дома погасится возвратом налога от покупки жилья в Ленинграде. И, возможно, еще останется часть НДФЛ к возврату.Чтобы точно об этом говорить, нужно владеть реальными цифрами и точно знать, когда вы стали пенсионером? Как получить имущественный вычет, вы можете прочитать здесь: https://nalogcity.ru/nalogovye-vychety/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry/. Декларацию 3-НДФЛ вам нужно будет сдать не позднее 30 апреля 2017 года, если сделки будут в 2016 г.

Здравствуйте! Итак приблизимся к вашим исходным данным.                 Стоимость старого дома 177 тыс руб. + расходы на строительство нового дома ( кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, платежки, расписки на приобретение строительных материалов, Договора подряда, Акты выполненных работ их оплата, Оплата проектно-сметных работ и т.д. все что связано со строительством дома) . Здесь обязательно нужны подтверждение ваших затрат для того, чтобы уменьшить налоговую базу от продажи вашего дома, а не кадастровая стоимость.
Если вы наберете этих затрат хотя бы на 6 000 000 руб. То налог при продаже дома будет следующий: (10 600 000 – 177 000 – 6 000 000)*13%.= 4423 000*13%=574 990 руб.
Очень жаль, что собственником дома является только ваша жена. И если я вас правильно поняла, то вы оба являетесь неработающими пенсионерами с 2007 г. и 2008 г. это тоже минус.
Почему плохо, что жена единственный собственник, а потому, что весь доход от продажи дома это ее доход. Если бы у вас была долевая собственность по ½ у каждого, то при оформлении договора продажи дома каждый бы из вас задекларировал себе доход в размере ½ от 10 600 000 , то есть 5 300 000 руб.
И тогда Расчет налога к уплате для каждого из вас выглядел бы следующим образом:
(5 300 000 -1/2 *177 000- ½* 6000 000)* 13% = 2211 500*13%=287495 руб.
Дальше переходим к приобретению объектов в Ленинграде.
Сын, приобретая квартиру за 2500 000 руб, имеет право получить имущественный налоговый вычет в размере 2 000 000 руб. Это значит, что он может вернуть себе подоходный налог в размере 260 000 руб., но не сразу, а в течение нескольких лет. Это зависит от его годовой заработной платы, с которой удерживается налог 13%. Этот налог и возвращаеся.
Вы, приобретая квартиру за 8 000 000 руб., здесь не важно на кого она будет оформлена, каждый, потенциально, имеете право на имущественный вычет в размере 2000 000 руб.
И вот что в итоге вам пришлось бы заплатить в бюджет по моим расчетам каждому:
(2211 500 — 2000 000)*13%= 27495 руб.
А если у вас собственник жена то у нее получится налог в размере
(4423 000 – 2000000)*13%=2423 000*13%=314990 руб.
Если учесть, что ваш сын получит возврат 260 000 руб., то ваш убыток составит 54990 руб.
Если у вас еще появятся вопросы, задавайте. На данном сайте вы получаете консультации бесплатно.

Добрый день! Я согласна с вашими последними выводами. Пожалуй мне больше нечего добавить. Желаю удачи!