Вычет на лечение

По законодательству, а именно по статье 219 НК РФ, Вы можете рассчитывать на налоговый вычет, т.е вернуть себе часть затраченных на лечение денег.

Вы имеете право на возврат средств затраченных за лечение/медикаменты.
Для этого у Вас должна быть:
— официальная заработная плата с которой удерживают 13% ежемесячно (бухгалтерия по месту работы удерживает автоматически)
— расходы за свое лечение или лечение своих родственников

Воспользоваться вычетом при оплате лечебных услуг Вы можете, если:
— оплатили лечение непосредственно за себя или ближайших родственников (супруг, родителей, детей до 18 лет), при условии, что медицинские учреждения находятся в России;
— оплаченные услуги входят в специальный перечень медицинских услуг, по которым предоставляется вычет (Постановление Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года);
— медицинское учреждение в котором проводилось лечение, имеет лицензию на осуществление медицинской деятельности.
Список медицинских услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Воспользоваться вычетом при оплате медикаментов Вы можете, если:
— оплатили за счет собственных средств медикаменты за себя или ближайших родственников (супруг, родителей, детей до 18 лет);
— оплаченные лекарства входят в перечень медикаментов, по которым предоставляется вычет (Постановление Правительства РФ №201 от 19 марта 2001 года)

Примечание
— если Вы будете оплачивать медикаменты необходимые для усыновленных и находящихся в опеке детей, детей старше 18 лет, а так же необходимые для лечения деда и бабушки, то потраченная Вами сумма не включается в налоговый вычет.
— доказательством назначения Вам (членам Вашей семьи) лекарств является рецепт, выписанный на бланке ф. 107-1/у. Рецепт должен быть выписан в двух экземплярах,
заверен подписью и личной печатью врача, а также печатью учреждения здравоохранения. По одному экземпляру Вы купите лекарства, предъявив в аптеке, а по второму в котором штамп «Для налоговых органов Российской Федерации» с указанием Вашего ИНН используете при подаче декларации в налоговую инспекцию.
Список лекарств, по которым предоставляется налоговый вычет

Воспользоваться вычетом при оплате ДМС Вы можете, если:
— оплатили страховые взносы по ДМС непосредственно за себя или ближайших родственников (супруг, родителей, детей до 18 лет)
— договор страхования предусматривает только оплату услуг по лечению;
— страховая организация, с которой Вы заключили договор добровольного страхования, имеет лицензию.
Список дорогостоящих услуг, по которым предоставляется налоговый вычет

Размер вычета за лечение/медикаменты/ДМС рассчитывается за календарный год.
Вы можете вернуть 13% от стоимости оплаченного лечения/медикаментов, максимум 15 600 рублей (120 000 * 13%). При этом возврат вычета будет в пределах подоходного налога, перечисленной Вашей бухгалтерией по месту работы.
Остатки недополученного вычета на следующий год не переносятся.

Максимальная сумма вычета в размере 120 000 руб. определена по законодательству и применяется касаемо всех социальных вычетов (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности).
Например, если Вы в одном календарном году оплатили за собственное обучение и лечение, то максимум сможете вернуть 15 600 руб.

Пример 1
130 000 руб — Артамонов В.А. в 2013 году потратил за собственное лечение
250 000 руб — его доход за 2013 год
31 000 руб — подоходный налог (250 000 * 13% = 31 000 руб)

Максимальная сумма налогового вычета — 120 000 руб.
За 2013 год Артамонов В.А. сможет себе вернуть только 120 000 * 13% = 15 600 руб.

Пример 2
130 000 руб — Сидоров И.К. в 2013 году потратил за собственное лечение
110 000 руб — его доход за 2013 год
14 300 руб — подоходный налог (110 000 * 13% = 14 300 руб)

Максимальная сумма налогового вычета — 120 000 руб.
За 2013 год Сидоров И.К. имеет право вернуть 15 600 руб, но его подоходный налог позволяет вернуть только 14 300 руб.

Пример
130 000 руб — Иванов А.А. потратил в 2013 году на лечение зубов,
250 000 руб — потратил в 2013 году на операцию, которая относится к дорогостоящему лечению,
700 000 руб — его доход за 2013 год,
91 000 руб — подоходный налог (700 000 * 13%)

Лечение зубов не относится к дорогостоящему лечению, поэтому максимальная сумма 120 000 руб. Вычет который он вернет составит 15 600 руб (120 000 *13%)
За дорогостоящую операцию Иванов А.А. получит вычет 32 500 руб.
За 2013 год Иванов А.А имеет право получить налоговый вычет в размере 48 100 руб, при этом его подоходный налог позволяет вернуть всю сумму.

Вы можете подать декларацию и вернуть часть денег, потраченных на лечение/медикаменты лишь в году, следующим за годом оплаты.

Пример
За оплаченное в 2013 году лечение/медикаменты вычет Вы получите в 2014 году. Декларацию 3-НДФЛ имеете право подать в течение всего 2014 года.
Если упустили момент подачи декларации, то Вы имеете право сделать это позже, но при этом сможете получить вычет только за 3 последних года.
Например, если Вы покупали медикаменты или проходили лечение в 2009-2013 годах и при этом не получали налоговый вычет, то сейчас (в 2014) Вы можете вернуть себе налог только за 2011, 2012 и 2013 годы.

1. Сбор документов
2. Заполнение 3- НДФЛ (Все о декларации 3-НДФЛ) КБК 182 1 01 02010 01 1000 110
3. Сдача документов в налоговую инспекцию