Вычет при покупке квартиры с изменениями 2017 года

Рекомендуем заполнять декларацию в онлайн сервисе НДФЛка

Изменения в порядок использования имущественного вычета, введенные с 2014 года действуют и в 2017 году:

  • Это перенос недоиспользованного от 2000000 руб. вычета на другую квартиру;
  • Максимальная сумма вычета по уплаченному ипотечному кредиту составляет 3 млн руб.;
  • Право родителей (усыновителей , приемных родителей, опекунов, попечителей) использовать вычет за детей, при этом сохраняется право детей на применение вычета в будущем;
  • Право получить вычет у нескольких работодателей.

По законодательству, а именно по статье 220 НК РФ, Вы можете рассчитывать на налоговый вычет, т.е вернуть себе часть затраченных на покупку имущества денег.
Налоговый вычет — это часть дохода не облагаемая налогом, которая составляет 13% от стоимости имущества.
Имущество — это жилые дома, квартиры, комнаты, включая приватизированные жилые помещения, дачи, садовые домики или земельные участки и доли в них.

Условия получения

— официальная заработная плата с которой удерживают 13% ежемесячно (бухгалтерия по месту работы удерживает автоматически)
— расходы на приобретение жилых домов, квартир, комнат, земельных участков и доли в них
— расходы на погашение процентов по ипотеке

В получении вычета откажут

— если сделку купли-продажи совершают взаимозависимые лица. По ст. 105.1 НК взаимозависимые лица — это супруги, дети, родители, внуки, бабушки-дедушки, как полнородные, так и неполнородные
— если имущество оплачено из средств работодателя
— если имущество оплачено за счет средств материнского капитала, субсидии, сертификата, военной ипотеки, то на эту часть вычет не полагается. Однако часть сделки оплаченная за счет собственных или ипотечных средств претендует на вычет.

Размер вычета

1. Вы имеете право вернуть 13% от стоимости расходов на приобретение имущества, максимум 260 000 руб. (2 000 000 * 13%). Максимальная сумма вычета в размере 2 000 000 руб. определена по законодательству. (ст. 220 НК п.3 пп. 1)
При этом возврат вычета будет в пределах подоходного налога, перечисленной Вашей бухгалтерией по месту работы.
Остатки недополученного вычета переносятся на следующие года, до момента получения общей суммы положенного вычета.

2 200 000 руб — Ипатов Р.Л в 2013 году потратил на приобретение квартиры
840 000 руб — его доход за 2013 год
109 200 руб — подоходный налог (840 000 *13%)
Ипатов Р.Л сможет себе вернуть 260 000 руб. ( 2 000 000*13%), но за 2015 год он получит 109 200 руб, остаток 150 800 руб переносится на 2016 год.

Важно!

Если Вы купили имущество или оформили документы на право собственности до 01.01.2014 года, при этом стоимость имущества ниже 2 000 000 руб, то остаток в дальнейшем использовать нельзя. Иными словами, «неизрасходованная» часть вычета пропадает и повторно обратиться за вычетом Вы не имеете право.
Пример
1 800 000 руб — Ипатов Р.Л в 2012 году потратил на приобретение квартиры
840 000 руб — его доход за 2012 год
109 200 руб — подоходный налог (840 000 *13%)
Ипатов Р.Л сможет себе вернуть 234 000 руб. ( 1 800 000*13%), но за 2012 год он получит 109 200 руб, остаток 124 800 руб переносится на 2015 год.
При этом остаток 200 000 руб пропадает (2 000 000 — 1 800 000).
Если Вы купили имущество или оформили документы на право собственности после 01.01.2014 года, при этом стоимость имущества ниже 2 000 000 руб, то остаток
вычета можно использовать при приобретении иного имущества.
Пример
900 000 руб — Петров А.А в 2015 году потратил на приобретение комнаты
500 000 руб — его доход за 2015 год
65 000 руб — подоходный налог (500 000*13%)
Петров А.А сможет себе вернуть 117 000 руб (900 000*13%), но за 2015 год он получит 65 000 руб, остаток 52 000 руб переносится на следующий 2016 год.1 300 000 руб — Петров А.А спустя несколько лет потратит на приобретение квартиры
500 000 руб — его годовой доход
65 000 руб — подоходный налог (500 000*13%)
Петров А.А при этом сможет воспользоваться остатком 1 100 000 руб (2 000 000 — 900 000) и сможет вернуть из бюджета 143 000 руб (1 100 000*13%).
Новшество 2014 года выгодно для тех кто приобретает имущество в общую долевую собственность

Например, супруги приобретают квартиру стоимостью 1 500 000 руб по ½ доли на каждого . По старым правилам, каждый супруг воспользовавшись вычетом терял 1 250 000 (2 000 000 — 750 000). А по новым правилам, при покупке следующего имущества они могут дополучить еще 162 500 руб (1 250 000*13%) на каждого.

2. При приобретении квартиры в ипотеку Вы дополнительно имеете право на возврат 13% от уплаченных процентов.

Если Вы заявили на имущественный вычет по процентам уплаченным за ипотеку или получили ипотеку до 31.12.2013 года, то Вам вернут 13% от всех процентов, без ограничений.
Если Вы приобрели имущество в ипотеку после 01.01.2014 года и заявили свое право на вычет, то Вам вернут только 3 000 000 руб уплаченных процентов.
Например, до конца срока ипотеки Вам необходимо заплатить 4 000 000 руб процентов, по 3 000 000 руб Вы сможете получить возврат в виде вычета, а 1 000 000 руб “сгорят”. Важно!
Проценты по ипотечному кредиту можно получить только по одному объекту недвижимости. Это значит, что если Вы не полностью использовали лимит в 3 000 000 руб, то использовать оставшуюся сумму при покупке иной квартиры не сможете.

Вычет при покупке квартиры для несовершеннолетних детей

До 01.01.2014 года налоговая инспекция предоставляла вычет родителям несовершеннолетних детей имеющих долю в квартире на основе постановления (от 1 марта 2012 года №6-П) конституционного суда. При этом в налоговом кодексе не был прописан данный момент.

После 01.01.2014 года в п.6 ст.220 НК РФ указано, что родители (усыновители, приемные родители, опекуны, попечители) имеют право на получение вычета. При этом дети свое право на вычет не теряют, т.е. при приобретении имущества через несколько лет они смогут получить вычет.

3 000 000 руб — семья Ипатовых приобретают квартиру ½ принадлежит отцу (1 500 000 руб), ½ принадлежит ребенку (1 500 000 руб.)
Отец за себя сможет вернуть 195 000 руб (1 500 000*13%) + вычет за долю ребенка 65 000 руб (500 000*13%) = 260 000 руб. То есть расходы ребенка плюсуются к расходам родителей, до тех пор пока не будет достигнуто максимальное значение 2 000 000 руб.

Способы получения вычета

1. Возврат через налоговую инспекцию. На расчетный счет указанный в заявлении инспекция вернет сумму вычета, ограниченную удержанным за календарный год подоходным налогом.

2 200 000 руб — Ипатов Р.Л в 2015 году потратил на приобретение квартиры
840 000 руб — его доход за 2015 год
109 200 руб — подоходный налог (840 000 *13%)
Ипатов Р.Л сможет себе вернуть 260 000 руб. ( 2 000 000*13%), но за 2015 год он получит 109 200 руб, остаток 150 800 руб переносится на 2016 год.

2. Возврат через работодателя. После приобретения квартиры, не ожидая начала нового года, Вам необходимо обратиться в налоговую для получения уведомления на имя работодателя. Документ будет у Вас на руках через 30 дней. Относите уведомление в бухгалтерию и с Вашей заработной платы перестанут удерживать 13% подоходного налога.
Список необходимых документов

С 2014 года Вы имеете право получить вычет у нескольких работодателей, для этого в уведомлении должно быть указано наименование работодателя и сумма вычета, которую возможно получить. До 2014 года вычет предоставлялся только по одному работодателю.

Когда и за какой период Вы можете получить вычет?

Вы можете подать декларацию и вернуть часть денег, потраченных на покупку имущества лишь в году, следующим за годом приобретения квартиры.
Исключение! Пенсионеры имеют право получить вычет за 3 года подряд, предшествующих выходу на пенсию.

Если Вы купили квартиру в 2016 году, то вычет сможете получить в 2017 году. Декларацию 3-НДФЛ имеете право подать в течение всего 2017 года (п.2 ст. 229 НК РФ).

Если вы купите квартиру в 2016 году, то вычет получите в 2017 году.

Если упустили момент подачи декларации, то Вы имеете право сделать это позже (даже после продажи квартиры), но при этом сможете получить вычет только за 3 последних года.
Например, если Вы приобрели квартиру в 2012 году и при этом не получали налоговый вычет, то в 2016 Вы сможете вернуть себе налог только за 2013, 2014 и 2015 годы.

Если Вы купили жилье и получили имущественный вычет до 2001 года, то сейчас при покупке нового имущества можете повторно обратиться за вычетом по новым правилам. Подробнее о «повторном» вычете
Если Вы купили квартиру до 2001 года и не заявили свое право на вычет, то начиная с 2014 года Вы имеете право на вычет в размере фактически произведенных расходов, максимум 600 000 руб. (Письмо МинФина от 27 января 2014 г. N 03-04-07/2730).

Последовательность получения вычета

1. Собрать все необходимые документы
2. Заполнить форму 3-НДФЛ (Все о декларации 3-НДФЛ и инструкция по заполнению)
КБК 182 1 01 02010 01 1000 110
3. Сдать документы в налоговую инспекцию

С момента подачи документов до получения вычета Вам необходимо подождать 4 месяца, из них 3 месяца проводится камеральная проверка, в течение месяца осуществляется возврат.
За информационную поддержку благодарим сайт о налоговых вычетах nalogbox.ru

Остались вопросы? Задайте их в рубрике «Вопрос-ответ»

Также заполнить декларацию можно онлайн на сайте НДФЛка
Очень плохоПлохоСреднеХорошоОтлично (голосов: 33, в среднем: 4,39 из 5)
Загрузка...
Поделитесь ссылкой на наc
© 2015 Nalogcity.ru — просто и доступно о налогах, а также информация о налоговых инспекциях. Реклама на сайте